不動産投資で節税する仕組み、その考え方とは?
さて、不動産投資で節税する仕組み、その考え方について
考えてみたいと思います。
前提として、
「不動産投資をすると、節税ができて得をする」
と、聞いたとするならば、冷静に考えた方が良いでしょう。
そもそも、不動産投資で利益がでれば、それに付随して税金を
支払う必要があります。”税金が戻る”というのはマイナスの
収支になることの裏返しです。
但し、税をコントロールするために、色々と考える必要は
あると思います。例えば、今は税負担が厳しいので、遅らせるなどの
対応は可能と思います。
利益は家賃収入から経費とローン支払いを引いた残りです。
例えば、年間500万円の家賃収入から返済の250万円を引いて
経費の50万円を引いたら、200万円が手残りです。
もし、税率が30%なら60万円が税金と言いたいところですが、
手残りの200万円は、課税所得ではありません。
200万円から減価償却費の例えば140万円を引いたら、
60万円です。これにローン返済の250万円のうち元金部分の
例えば、140万円が利益になるので、200万円の税率が30%なら
60万円が税金となります。
細かいことは、専門家にご相談いただきたいのですが、
結構複雑です。減価償却を計上できる期間は、木造の新築なら
22年です。つまり、23年後は税金が上がることになります。
となれば、23年後までに税金分をプールしておくことが
重要となります。
また、新規の物件を購入すると、その物件で減価償却費を
計上できますので、税の軽減(コントロール)が可能です。
収支計算や課税所得の計算などシミュレーションすることで、
税負担がいつ訪れるかわかりますので、納税の計画を
することができます。